学习百科
发布时间：2018-08-28
企业财务管理目标
弹性、流动性：即时有效财务作业
追求利润：有效内控风险管理
提升股东权益：整合绩效管理
永续经营：建全财务治理与组织
财务功能及职责：
功能：
1、内控风险管理：内控、系统安全保障、财务结帐程序、风险管理
2、整合绩效管理：管理报表／平衡计分卡、策略性成本管理、投资评价、股东价值
财务作业：
财务流程、会计报告系统、会计原则、政策程序、共享式服务、委外服务
财务主管的职责
财务长：现金管理、信用管理、融资计划、资本支出
会计长：成本会计、财务会计、税务规划、管理资讯系统
技术面
资金：钱来钱去，有效内控风险
资讯：正确资讯供决策参考
三大报表：
1、资产负债表：
流动资产－流动负债＝营运资金
长期负债为固定资产资金之来源
长期负债＋股东权益＝长期资金来源
2、损益表
损益管理：销售、成本、利润、业外收入及支出
3、现金流量：营运现金管理；现金收入、支出及调度
企业如人体，资金如血液，首重良好的弹性与流动性
授信5P融资：产品创新、技术经营与金融机构互动与自我检测
5P：借款人（people）、资金用途（purpose）、偿还（payment）、债权保障（protection）、借款人展望（perspective）
财务主管态度面
伏尔泰：我做的事情是多么微不足道，可是我去做的本身是无比重要。
查尔斯‧韩第：这个世界充满机会，相信你自己，没什么不可能。－你拿什么定义自己
角色扮演：价值整合者、会计技能、资讯整合、风险管理规划、治理、管理、领导者
特征：所有权与经营权分离
优先问题：控制营运成本、提供最佳资讯、加强风险管理内控、新法规要求、加强资讯系统、财务组织最佳化、员工留任及技能发展减少财务部门成本。
中小企以现金、银行存款、应收帐款、存货为资产管理主要项目
相关拓展：
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